La información exógena de Abastos del Caribe armada desde su registro y cruzada contra lo que la DIAN ya tiene: factura electrónica, soportes de compras, retención debida, facturas de proveedores, nómina electrónica y bancos. Cada diferencia con su explicación, su acción y su riesgo; la sanción del artículo 651 con sus reducciones; RADIAN y factoring; el puente con el Detector de anomalías. Liquida y explica; no asesora.
Cruces con diferencia
5 de 6
la DIAN los encuentra sola
Sumas erróneas
$ 29.250.806
ingresos, compras, retenciones e IVA en valor absoluto
Sanción plena por errores
$ 204.756
0,7% de las sumas erróneas
Si corrige antes del pliego
$ 20.476
10% de la plena; $ 40.951 dentro de los dos meses del pliego
Los formatos del año gravable 2025 se presentan entre el 2026-04-28 y el 2026-05-13 según los dígitos del NIT.
| Formato | Qué reporta | Terceros | Cuantías menores | Total |
|---|---|---|---|---|
| 1007 | Ingresos recibidos por tercero | 597 | 463 · $ 118.674.032 | $ 3.429.915.579 |
| 1001concepto 5007 | Pagos por compras y retenciones practicadas | 12 | $ 2.991.665.457 | |
| 1001concepto 5002 | Pagos por honorarios y retenciones practicadas | 1 | $ 16.800.000 | |
| 1001concepto 5001 | Pagos laborales por empleado | 16 | $ 574.999.965 | |
| 1005 | IVA descontable | $ 466.389.036 | ||
| 1006 | IVA generado | $ 490.122.485 |
Ingresos reportados (1007) frente a la factura electrónica
Diferencia: $ 1.508.618
El registro tiene facturas que no existen en la factura electrónica: ventas digitadas dos veces o con el corte movido de mes. La exógena reporta más ingresos de los que la DIAN validó.
4 filas: F017717, F017721, F017728, F017729 · verlo en el Detector de anomalías
Compras reportadas (1001) frente a facturas y documentos soporte de proveedores
Diferencia: $ 10.039.729
Abastos reporta compras que ningún proveedor facturó y para las que no generó documento soporte: la DIAN no las tiene.
1 filas: K0215
Retenciones reportadas (1001) frente a las que debió practicar
Diferencia: -$ 1.055.314
Hay compras por encima de la base mínima con retención en cero: el agente no retuvo, y la exógena lo delata.
2 filas: K0260, K0298
IVA descontable reportado (1005) frente al IVA de las facturas de proveedores
Diferencia: $ 16.647.145
Hay compras de productos excluidos con IVA descontable anotado: ese IVA no existe en ninguna factura.
2 filas: K0246, K0316
Pagos laborales reportados (1001) frente a la nómina electrónica
Cuadra
Los pagos laborales reportados salen de la misma nómina electrónica que la DIAN ya tiene: cuadran.
Recaudo según los recibos frente a las consignaciones que reportan los bancos
Diferencia: -$ 580.500
Hay recibos con el signo al revés: el registro dice que devolvió plata que en realidad cobró, y los bancos reportan el ingreso completo.
2 filas: R011026, R011573 · verlo en el Detector de anomalías
El Detector de anomalías de la línea de datos encuentra 23 filas con las mismas reglas (misma venta dos veces, recibo negativo): lo que la DIAN cruza por fuera, la empresa puede encontrarlo por dentro antes.
La exógena de Abastos cruzada, año gravable 2025
Abastos como obligado a reportar exógena por el año gravable 2025 (vista cruda): 5 de 6 cruces con diferencia. Lo que Abastos reporta sale de su registro; lo que la DIAN tiene, de la factura electrónica, los soportes, la regla de retención de cada fecha, las facturas de proveedores, la nómina electrónica y los bancos.
Reglas a la fecha 2025-12-31: cada renglón cita la suya; pulsa el artículo para ver la fuente y su vigencia.
1.Terceros reportados con ingresos en el formato 1007
Clientes con 500.000 o más en el año; los 463 de menos van en cuantías menores.
2.Ingresos reportados (1007)
Suma de las facturas del año en el registro de Abastos.
3.Ingresos según la factura electrónica (lo que la DIAN tiene)
Suma de las facturas electrónicas validadas por la DIAN en el año.
4.Diferencia en ingresos
Reportado menos factura electrónica: 4 facturas del registro no existen en la factura electrónica.
5.Compras reportadas (1001)
Suma de las compras del año en el registro.
6.Compras con factura o documento soporte
Las que algún proveedor facturó o para las que Abastos generó documento soporte.
7.Diferencia en compras
Reportado menos soportado: 1 compras sin soporte.
8.Diferencia en retenciones practicadas
Reportado (44.915.206) menos debido según la regla de cada fecha (45.970.520): 2 compras sin retención.
9.Diferencia en IVA descontable
Reportado (466.389.036) menos el IVA de las facturas de proveedores (449.741.891): 2 compras de excluidos con IVA anotado.
10.Sumas erróneas de la exógena
Las cuatro diferencias en valor absoluto, sumadas: la base de la sanción por errores.
11.Sanción plena por errores (0,7 %, hasta 7.500 UVT)
Sumas erróneas × 0,7 %, sin pasar de 7.500 UVT (373.492.500).
12.Si corrige antes del pliego de cargos (10 %)
La sanción se reduce al 10 % cuando el obligado subsana antes de que la DIAN profiera pliego de cargos.
13.Si corrige dentro de los dos meses del pliego (20 %)
La sanción se reduce al 20 % cuando subsana dentro de los dos meses siguientes a la notificación del pliego.
Liquidación simulada con fines educativos sobre un caso ficticio; no es una declaración ni asesoría tributaria. Aviso legal
La factura como título valor
La factura electrónica aceptada por el comprador (expresa o tácitamente a los 3 días hábiles) y registrada en el RADIAN es un título valor: se puede endosar y vender a un factor para cobrar antes del vencimiento. Cada evento (acuse, aceptación, endoso, pago) queda en el RADIAN, y la DIAN ve quién le debe a quién.
El requerimiento ordinario
Cuando un cruce no cuadra, la DIAN pide explicaciones y pruebas con un requerimiento ordinario: no es una liquidación, pero no responder en el plazo del oficio se sanciona como no suministrar información y abre la fiscalización. Responder con soporte y corregir lo que esté mal cierra la diferencia.
Fuentes: las reglas del normograma citadas en cada renglón (revisión jurídica firmada por Jorge Ortega el 2026-09-27); datos sintéticos de Abastos del Caribe con defectos sembrados. Todo se calcula en tu navegador; nada se envía.
Lo que Abastos reporta sale de su registro (limpio o crudo): formato 1007 con los ingresos por cliente del año (cuantías menores por debajo de 500.000), formato 1001 con las compras por proveedor y la retención practicada, los honorarios del contador externo y los pagos laborales por empleado, y los formatos 1005 y 1006 con el IVA descontable y generado. Lo que la DIAN tiene: la factura electrónica validada (el registro limpio de ventas), las facturas de proveedores y los documentos soporte (compras con soporte), la retención debida según la base mínima y la tarifa vigentes en la fecha de cada compra, el IVA de las facturas de proveedores (solo compras gravadas con soporte), la nómina electrónica transmitida y las consignaciones que reportan los bancos (los recibos limpios). Cada cruce da reportado, DIAN y diferencia; en la vista cruda, las diferencias son los defectos sembrados en el registro: facturas duplicadas y corte movido (ingresos), compras sin soporte, retención omitida, IVA descontable improcedente y recibos con el signo al revés. Sumas erróneas = valor absoluto de las diferencias de ingresos, compras, retenciones e IVA; sanción por errores = 0,7 % de las sumas erróneas, hasta 7.500 UVT; reducida al 10 % si se corrige antes del pliego de cargos y al 20 % dentro de los dos meses siguientes. El Detector de anomalías de la línea de datos encuentra los mismos duplicados y recibos negativos con sus reglas. Toda cifra normativa sale del normograma con su fuente y su corte. Es una simulación educativa con datos sintéticos; no es un cruce oficial ni un consejo.
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