Todas las reglas tributarias que usa el Laboratorio Fiscal, con su fuente, su vigencia, su estado y la fecha en que se verificaron. Es la única fuente de cifras normativas del espacio; las herramientas leen de aquí.
Reglas vigentes
55
1 derogadas conservadas como historia
Por verificar
5
las herramientas no las usan hasta que el revisor jurídico las confirme
UVT de 2026
$ 52.374
con ella se pasan a pesos las cifras en UVT
Revisión jurídica firmada por Jorge Ortega el 2026-09-27; próxima revisión 2027-03-27. Cubre las reglas con corte hasta esa fecha (0 sin firmar) y el ICA de Bogotá.
Inscripción en el RUT y códigos de responsabilidad Vigente
Sujeto, registro y facturación · Estatuto Tributario, art. 555-2; Decreto 1625 de 2016, arts. 1.6.1.2.1 a 1.6.1.2.11 · vigencia 2005-01-01 · corte 2026-09-27
Quién es comerciante y a qué lo obliga Vigente
Sujeto, registro y facturación · Código de Comercio, arts. 10, 19, 23, 28 y 33; Ley 1314 de 2009; Decreto 2420 de 2015 (grupo 3) · vigencia 1971-01-01 · corte 2026-09-27
Quién está obligado a facturar electrónicamente Vigente
Sujeto, registro y facturación · Estatuto Tributario, art. 615, 616-2 y 771-2; Decreto 1625 de 2016, art. 1.6.1.4.3; Resolución DIAN 000165 de 2023 · vigencia 2020-11-01 · corte 2026-09-27
Quién reporta información exógena por el año gravable 2025 Vigente
Sujeto, registro y facturación · Resolución DIAN 000227 de 2025 (información exógena del año gravable 2025) · vigencia 2025-01-01 a 2025-12-31 · corte 2026-09-27
Quién transmite nómina electrónica Vigente
Sujeto, registro y facturación · Resolución DIAN 000013 de 2021 y Resolución 000063 de 2021 · vigencia 2021-09-01 · corte 2026-09-27
UVT 2023 Vigente
UVT · Resolución DIAN 001264 de 2022 · vigencia 2023-01-01 a 2023-12-31 · corte 2026-09-27
UVT 2024 Vigente
UVT · Resolución DIAN 000187 de 2023 · vigencia 2024-01-01 a 2024-12-31 · corte 2026-09-27
UVT 2025 Vigente
UVT · Resolución DIAN 000193 de 2024 · vigencia 2025-01-01 a 2025-12-31 · corte 2026-09-27
UVT 2026 Vigente
UVT · Resolución DIAN 000238 del 15 de diciembre de 2025 · vigencia 2026-01-01 a 2026-12-31 · corte 2026-09-27
Tabla progresiva de renta de personas naturales Vigente
Renta de personas naturales · Estatuto Tributario, art. 241 (modificado por la Ley 2010 de 2019, art. 34) · vigencia 2020-01-01 · corte 2026-09-27
Límite de rentas exentas y deducciones de la cédula general Vigente
Renta de personas naturales · Estatuto Tributario, art. 336 (Ley 2277 de 2022, art. 7) · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
Renta exenta del 25 % de las rentas de trabajo Vigente
Renta de personas naturales · Estatuto Tributario, art. 206 numeral 10 (Ley 2277 de 2022) · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
Deducción por dependientes Vigente
Renta de personas naturales · Estatuto Tributario, art. 336 numeral 3 (Ley 2277 de 2022) · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
Deducción del 1 % de compras con factura electrónica Vigente
Renta de personas naturales · Estatuto Tributario, art. 336 numeral 5 (Ley 2277 de 2022) · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
Topes para estar obligado a declarar renta por el año gravable 2025 Vigente
Renta de personas naturales · Estatuto Tributario, art. 592 y 594-3; Decreto 2229 de 2023 · vigencia 2025-01-01 a 2025-12-31 · corte 2026-09-27
Tarifa general de renta de personas jurídicas Vigente
Renta de personas jurídicas · Estatuto Tributario, art. 240 (Ley 2277 de 2022) · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
Tasa mínima de tributación Vigente
Renta de personas jurídicas · Estatuto Tributario, art. 240 parágrafo 6 (Ley 2277 de 2022) · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
Sobretasa de entidades financieras Vigente
Renta de personas jurídicas · Estatuto Tributario, art. 240 parágrafo 2 · vigencia 2023-01-01 a 2027-12-31 · corte 2026-09-27
Tarifa de ganancias ocasionales Vigente
Dividendos, ganancias ocasionales y patrimonio · Estatuto Tributario, art. 313, 314 y 317 (Ley 2277 de 2022) · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
Dividendos a personas naturales residentes Vigente
Dividendos, ganancias ocasionales y patrimonio · Estatuto Tributario, art. 242 (Ley 2277 de 2022) · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
Impuesto al patrimonio de personas naturales: umbral y tarifas Vigente
Dividendos, ganancias ocasionales y patrimonio · Estatuto Tributario, art. 292-3 a 298-8 (Ley 2277 de 2022) · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
Tarifas del IVA Vigente
IVA · Estatuto Tributario, art. 468, 468-1, 424 y 477 · vigencia 2017-01-01 · corte 2026-09-27
Requisitos para no ser responsable de IVA Vigente
IVA · Estatuto Tributario, art. 437 parágrafos 3 y 5 · vigencia 2019-01-01 · corte 2026-09-27
Periodicidad del IVA Vigente
IVA · Estatuto Tributario, art. 600; Decreto 2229 de 2023 · vigencia 2017-01-01 · corte 2026-09-27
Retención de IVA Vigente
IVA · Estatuto Tributario, art. 437-1 y 437-2; Decreto 572 de 2025 · vigencia 2025-06-01 · corte 2026-09-27
Grupos y tarifas consolidadas del régimen SIMPLE Vigente
Régimen SIMPLE · Estatuto Tributario, art. 908 (Ley 2277 de 2022 y Sentencia C-540 de 2023) · vigencia 2024-01-01 · corte 2026-09-27
Tope de ingresos para el SIMPLE Vigente
Régimen SIMPLE · Estatuto Tributario, art. 905 · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
Anticipos bimestrales del SIMPLE Vigente
Régimen SIMPLE · Estatuto Tributario, art. 910 parágrafo 3 · vigencia 2020-01-01 · corte 2026-09-27
Bases y tarifas de retención en la fuente por concepto (antes del Decreto 572 de 2025) Derogada
Retención en la fuente · Decreto 1625 de 2016 (Decreto Único Reglamentario en materia tributaria), art. 1.2.4.1.1 y siguientes · vigencia 2017-01-01 a 2025-05-31 · corte 2026-09-27
Bases y tarifas de retención en la fuente por concepto (Decreto 572 de 2025) Vigente
Retención en la fuente · Decreto 572 de 2025 (modifica el Decreto 1625 de 2016), art. 2 a 8 · vigencia 2025-06-01 a 2026-05-31 · corte 2026-09-27
Bases y tarifas de retención en la fuente por concepto (junio de 2026, suspensión provisional) Vigente
Retención en la fuente · Consejo de Estado, Sección Cuarta, auto del 7 de mayo de 2026 (expediente 30229) · vigencia 2026-06-01 a 2026-06-30 · corte 2026-09-27
Bases y tarifas de retención en la fuente por concepto (desde julio de 2026, Decreto 572 restablecido) Vigente
Retención en la fuente · Decreto 572 de 2025; Consejo de Estado, auto del 2 de junio de 2026 (expediente 30229), art. 2 a 8 · vigencia 2026-07-01 · corte 2026-09-27
Personas naturales que son agentes de retención Vigente
Retención en la fuente · Estatuto Tributario, art. 368 y 368-2 · vigencia 2001-01-01 · corte 2026-09-27
Retención en la fuente por pagos laborales Vigente
Retención en la fuente · Estatuto Tributario, art. 383 (Ley 2010 de 2019) · vigencia 2020-01-01 · corte 2026-09-27
Sanción mínima Vigente
Sanciones, intereses y firmeza · Estatuto Tributario, art. 639 · vigencia 2007-01-01 · corte 2026-09-27
Sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento Vigente
Sanciones, intereses y firmeza · Estatuto Tributario, art. 641 · vigencia 2007-01-01 · corte 2026-09-27
Sanción por extemporaneidad después del emplazamiento Vigente
Sanciones, intereses y firmeza · Estatuto Tributario, art. 642 · vigencia 2007-01-01 · corte 2026-09-27
Sanción por corrección Vigente
Sanciones, intereses y firmeza · Estatuto Tributario, art. 644 · vigencia 2007-01-01 · corte 2026-09-27
Sanción por inexactitud Vigente
Sanciones, intereses y firmeza · Estatuto Tributario, art. 647 y 648 · vigencia 2017-01-01 · corte 2026-09-27
Intereses de mora Vigente
Sanciones, intereses y firmeza · Estatuto Tributario, art. 635 (Ley 1819 de 2016) · vigencia 2017-01-01 · corte 2026-09-27
Firmeza general de las declaraciones Vigente
Sanciones, intereses y firmeza · Estatuto Tributario, art. 714 (Ley 1819 de 2016) · vigencia 2017-01-01 · corte 2026-09-27
Beneficio de auditoría (años gravables 2024 a 2026) Vigente
Sanciones, intereses y firmeza · Estatuto Tributario, art. 689-3 (Ley 2294 de 2023) · vigencia 2024-01-01 a 2026-12-31 · corte 2026-09-27
Renta de personas naturales, año gravable 2025 Vigente
Calendario · Decreto 2229 de 2023 (calendario tributario 2026) · vigencia 2026-01-01 a 2026-12-31 · corte 2026-09-27
Renta de personas jurídicas, año gravable 2025 (declaración y primera cuota) Vigente
Calendario · Decreto 2229 de 2023 (calendario tributario 2026) · vigencia 2026-01-01 a 2026-12-31 · corte 2026-09-27
Información exógena, año gravable 2025 Vigente
Calendario · Resolución DIAN 000227 de 2025 y modificaciones · vigencia 2026-01-01 a 2026-12-31 · corte 2026-09-27
IVA bimestral (responsables con ingresos de 92.000 UVT o más) Vigente
Calendario · Decreto 2229 de 2023 (calendario tributario 2026) · vigencia 2026-01-01 a 2026-12-31 · corte 2026-09-27
IVA cuatrimestral (responsables con ingresos inferiores a 92.000 UVT) Vigente
Calendario · Decreto 2229 de 2023 (calendario tributario 2026) · vigencia 2026-01-01 a 2026-12-31 · corte 2026-09-27
Anticipos bimestrales del SIMPLE Vigente
Calendario · Decreto 2229 de 2023 (calendario tributario 2026) · vigencia 2026-01-01 a 2026-12-31 · corte 2026-09-27
Retención en la fuente (mensual) Vigente
Calendario · Decreto 2229 de 2023 (calendario tributario 2026) · vigencia 2026-01-01 a 2026-12-31 · corte 2026-09-27
Salario mínimo y auxilio de transporte 2026 Vigente
Seguridad social y parafiscales · Decretos 1469 y 1470 del 29 de diciembre de 2025 · vigencia 2026-01-01 a 2026-12-31 · corte 2026-09-27
Porcentajes de aportes a seguridad social y parafiscales Vigente
Seguridad social y parafiscales · Ley 100 de 1993, Ley 1607 de 2012 y Decreto 1072 de 2015 · vigencia 2013-01-01 · corte 2026-09-27
Exoneración de aportes del artículo 114-1 Vigente
Seguridad social y parafiscales · Estatuto Tributario, art. 114-1 · vigencia 2013-01-01 · corte 2026-09-27
Ingreso base de cotización de los independientes Vigente
Seguridad social y parafiscales · Ley 2277 de 2022, art. 89; Decreto 379 de 2026 · vigencia 2023-01-01 · corte 2026-09-27
ICA de Bogotá: tarifas, periodicidad y retención Vigente
Industria y comercio (ICA) · Acuerdo 65 de 2002 (tarifas) y Acuerdo 780 de 2020 (declaración anual), Concejo de Bogotá; calendario distrital 2026 · vigencia 2021-01-01 · corte 2026-09-27
ICA de Bucaramanga Por verificar
Industria y comercio (ICA) · Acuerdo 033 de 2020, Concejo de Bucaramanga · vigencia 2021-01-01 · corte 2026-09-27
ICA de Barranquilla Por verificar
Industria y comercio (ICA) · Estatuto Tributario Distrital de Barranquilla y acuerdos modificatorios (Gaceta Distrital 1082 de 2024) · vigencia 2025-01-01 · corte 2026-09-27
ICA de Cartagena Por verificar
Industria y comercio (ICA) · Acuerdo 053 de 2024 (Estatuto Tributario de Cartagena) y Decreto 2289 de 2025 (calendario 2026) · vigencia 2025-01-01 · corte 2026-09-27
ICA de Medellín Por verificar
Industria y comercio (ICA) · Acuerdo 093 de 2023, Concejo de Medellín · vigencia 2024-01-01 · corte 2026-09-27
ICA de Cali Por verificar
Industria y comercio (ICA) · Resolución 4131.010.21.1.1240 de 2025, Departamento Administrativo de Hacienda de Cali · vigencia 2026-01-01 · corte 2026-09-27
Tasa de usura de agosto de 2026 (consumo y ordinario) Vigente
Tasa de usura · Resolución de la Superintendencia Financiera de julio de 2026 · vigencia 2026-08-01 a 2026-08-31 · corte 2026-09-27
Tasa de usura de septiembre de 2026 (consumo y ordinario) Vigente
Tasa de usura · Resolución 1260 de 2026 de la Superintendencia Financiera · vigencia 2026-09-01 a 2026-09-30 · corte 2026-09-27
Una muestra del liquidador explicado: el IVA del último bimestre de Abastos del Caribe. Pulsa el artículo de un renglón para ver su fuente y su vigencia.
IVA del bimestre de Abastos del Caribe
Bimestre 2026-08 y 2026-09, vista limpia; tarifa general del 19 %.
Reglas a la fecha 2026-09-28: cada renglón cita la suya; pulsa el artículo para ver la fuente y su vigencia.
1.Ventas gravadas del bimestre
Suma de las líneas de factura con tarifa general o reducida en los dos meses.
2.Ventas excluidas del bimestre
Suma de las líneas de productos excluidos (sin IVA y sin derecho a descontable).
3.IVA generado
Suma del IVA de cada línea gravada: valor de la línea × su tarifa (19 % o 5 %).
4.IVA descontable
IVA pagado en las compras gravadas del bimestre que tienen factura o documento soporte válido.
5.Saldo a pagar (o a favor)
IVA generado menos IVA descontable.
Liquidación simulada con fines educativos sobre un caso ficticio; no es una declaración ni asesoría tributaria. Aviso legal
Fuentes: las de cada regla. Las reglas «por verificar» vienen de fuentes secundarias y esperan la confirmación del revisor jurídico. Todo se calcula en tu navegador; nada se envía.
Cada regla del normograma tiene: id (estable entre versiones), tema, nombre, descripción en palabras, fuente (norma, artículo, autoridad y enlace cuando existe), vigencia desde y hasta (AAAA-MM-DD, inclusive), estado (vigente, suspendida, inexequible, derogada o por verificar) y corte (la fecha en que se verificó contra la fuente). Una regla puede tener varias versiones consecutivas; la búsqueda por fecha devuelve la versión vigente en esa fecha y nunca una «por verificar». Las herramientas del espacio leen de aquí y no escriben cifras a mano (un test lo impone). «Lo que cambió» lista las versiones cuya vigencia empieza o termina en el intervalo. Las cifras en pesos se calculan con la UVT del año elegido.
Salud financiera, Altman Z, Piotroski y posición vs. su sector.
Informe financiero ejecutivoEl resumen de tus análisis con origen y fecha por dato, listo para exportar: el dividendo del expediente.
