El IVA de un periodo de Abastos del Caribe renglón a renglón: ventas por tarifa, generado, descontable con soporte, lo que la vista cruda descuenta de más, la retención que le practican y el saldo; con la periodicidad que la regla le asigna, la cuenta de IVA en la caja y cuándo tocan el impoconsumo y los impuestos saludables. Liquida y explica; no asesora.
Periodicidad
Cuatrimestral
ingresos de 2025: 3,4 MM frente a 4,6 MM (92.000 UVT)
IVA generado
$ 180.453.546
2.103 facturas; 73% de las líneas gravadas
IVA descontable con soporte
$ 164.046.231
48 compras gravadas con soporte
Saldo a pagar
$ 12.311.466
vence el 2026-09-01
IVA del periodo de Abastos del Caribe
Cuatrimestre may a ago de 2026, vista limpia: 2103 facturas y 48 compras; periodicidad cuatrimestral por los ingresos brutos del año anterior; vence el 2026-09-01.
Reglas a la fecha 2026-08-31: cada renglón cita la suya; pulsa el artículo para ver la fuente y su vigencia.
1.Ventas gravadas al 19 %
Suma de las líneas de factura de productos con tarifa general en los meses del periodo.
2.Ventas gravadas al 5 %
Suma de las líneas de productos con tarifa reducida (pastas y harinas, por la convención del caso).
3.Ventas excluidas
Líneas de productos excluidos (arroz, granos, huevos, leche, pan): sin IVA y sin derecho a descontable; se declaran pero no generan impuesto.
4.IVA generado
Ventas al 19 % × 19 % más ventas al 5 % × 5 %: el impuesto que Abastos cobró a sus clientes.
5.Compras gravadas con factura o documento soporte
Base de las compras de productos gravados que tienen factura electrónica del proveedor o documento soporte generado por Abastos.
6.IVA descontable
IVA pagado en esas compras (base × 19 %): se resta del generado porque Abastos ya lo pagó a sus proveedores.
7.Retención de IVA que le practicaron
15 % del IVA de las facturas a los supermercados (grandes contribuyentes): ya quedó en la DIAN a nombre de Abastos.
8.Saldo a pagar
IVA generado menos IVA descontable menos retenciones de IVA. Positivo se paga en el vencimiento; negativo se arrastra al periodo siguiente.
Liquidación simulada con fines educativos sobre un caso ficticio; no es una declaración ni asesoría tributaria. Aviso legal
En el periodo: 4.187 líneas al 19 %, 342 al 5 % y 1.685 excluidas. Exento es tarifa cero con derecho a descontable (exportaciones, algunos alimentos de la canasta); excluido es sin IVA y sin descontable.
En la vista limpia todas las compras gravadas tienen soporte. Cambia a la vista cruda para ver las que se descuentan de más.
Mes a mes, el IVA cobrado menos el pagado en compras con soporte: es plata de la DIAN que pasa por la caja de Abastos. En los últimos doce meses acumuló $ 54.211.632; el mes que más retuvo fue de $ 17.859.681. Reservarla evita que el vencimiento sorprenda.
Abastos vende abarrotes: no es responsable del impoconsumo (que grava restaurantes, bares, telefonía y vehículos) y los impuestos saludables de las gaseosas y los ultraprocesados los paga el productor o importador y vienen dentro del precio de compra. Estas son las reglas, con su estado.
Impuesto nacional al consumo: tarifas y no responsables Vigente
8 % en el servicio de restaurantes, cafeterías y bares (que por ello no cobran IVA, salvo franquicias), 4 % en telefonía móvil y datos, 8 % o 16 % en vehículos según su valor. No son responsables del impoconsumo de restaurantes las personas naturales con ingresos del año anterior inferiores a 3.500 UVT y un solo establecimiento.
Estatuto Tributario, art. 512-1 a 512-13 (Ley 2010 de 2019) · vigencia 2020-01-01 · corte 2026-09-27
Impuestos saludables 2025: bebidas azucaradas y ultraprocesados Vigente
Los paga el productor o importador (no el tendero ni el distribuidor, que los reciben dentro del precio). Bebidas azucaradas por cada 100 ml según el azúcar: 38 pesos (6 a menos de 10 g) y 65 pesos (10 g o más) en 2025; alimentos ultraprocesados 20 % desde 2025.
Estatuto Tributario, art. 513-1 a 513-13 (Ley 2277 de 2022, arts. 54 y 55) · vigencia 2025-01-01 a 2025-12-31 · corte 2026-09-27
Impuestos saludables 2026 (ajuste por IPC) Por verificar
Desde 2026 las tarifas por 100 ml de las bebidas azucaradas se ajustan cada primero de enero con la variación del IPC; los valores exactos certificados están por confirmar. Ultraprocesados 20 %.
Estatuto Tributario, art. 513-6 parágrafo (Ley 2277 de 2022) · vigencia 2026-01-01 · corte 2026-09-27
Fuentes: Abastos del Caribe S.A.S. (versión 1, datos sintéticos con semilla fija; ningún tercero es real) y las reglas del normograma citadas en cada renglón (revisión jurídica firmada por Jorge Ortega el 2026-09-27). Todo se calcula en tu navegador; nada se envía.
Periodicidad: bimestral si los ingresos brutos del año calendario anterior alcanzan 92.000 UVT (medidos con la UVT de ese año), cuatrimestral si no; los periodos se alinean al calendario (enero-febrero… o enero-abril, mayo-agosto, septiembre-diciembre) y solo se liquidan los completos. Ventas por tarifa según la convención declarada del caso (categoría del producto); IVA generado = base × tarifa por línea. Descontable = IVA de las compras de productos gravados con factura electrónica o documento soporte; las compras excluidas no dan descontable y la vista cruda muestra el IVA improcedente anotado sobre ellas y el de las compras sin soporte. Retención de IVA: 15 % del IVA de las facturas a los supermercados (convención: son los grandes contribuyentes del caso) cuya base supera la base mínima de compras vigente en la fecha. Saldo = generado − descontable − retenido; negativo es saldo a favor que se arrastra. Vencimiento: día hábil del último dígito del NIT en el mes siguiente al cierre, dentro de la ventana de la regla del calendario. Cuenta de IVA en la caja: por mes, generado menos descontable, acumulado desde el primer mes mostrado. Doña Rosa: supuestos declarados en cada renglón (un tercio de las ventas gravadas del año, margen del caso, 85 % de compras con factura electrónica y 15 % con documento soporte). Ninguna cifra normativa vive en la herramienta: todas salen del normograma con su fuente y su corte. Es una liquidación simulada sobre un caso ficticio; no es una declaración ni un consejo.
Salud financiera, Altman Z, Piotroski y posición vs. su sector.
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