Flujo de caja mensual

Cobros del mes = ventas de contado + recaudo de ventas a crédito con desfase INTERPOLADO por días de cartera (45 días reparte 50/50 entre los meses 2 y 3 — sin saltos por redondeo). Pagos = compras (% de ventas) con desfase interpolado por días de proveedores; con días de inventario, las compras se anticipan a las ventas que atienden (las ventas posteriores al mes 12 se asumen iguales al mes 12). IVA (si aplica): las ventas y compras se ingresan SIN IVA; la caja recibe el IVA cobrado junto con cada recaudo, paga la factura del proveedor CON IVA, y declara el neto bimestral el mes siguiente al cierre del bimestre; los saldos a favor se arrastran y el bimestre nov-dic vence en enero (queda como pendiente); nómina y otros gastos se asumen sin IVA; con pronto pago, el IVA descontable se calcula sobre la compra a valor pleno aunque la factura se pague con descuento (simplificación declarada). Los saldos de apertura de cartera y proveedores se recaudan/pagan repartidos en su desfase. Cupo rotativo (si aplica): se dispone automáticamente cuando la caja cae bajo cero, paga interés mensual sobre el saldo y se amortiza solo con los excedentes — un sobregiro es el mismo mecanismo con tasa alta. Pronto pago (si aplica): los proveedores se pagan de contado con el descuento, perdiendo el plazo; la tasa implícita de tomar el descuento es (1/(1−d))^(365/días de proveedores)−1 EA y se compara contra el costo EA del cupo ((1+tasa mensual)^12−1) — si la supera, el descuento conviene incluso financiándolo con el cupo. La necesidad de financiación es el monto que el cupo no alcanza a cubrir en el peor mes. La vista de 13 semanas (el estándar profesional de tesorería) se deriva de los MISMOS datos sin re-tecleo, con convenciones declaradas: mes de 30 días y semana de 7; ventas, compras y fijos uniformes por día dentro de su mes; los días de cartera y proveedores actúan a precisión diaria (45 días son 45 días); el IVA del bimestre se paga el primer día del mes de vencimiento (conservador) y el cupo se dispone/amortiza al cierre de cada semana con interés proporcional.